近日，财政部、税务总局发布《关于调整出口退税政策的公告》（以下简称《公告》），下调了光伏电池、组件出口退税率；工信部印发《光伏制造行业规范条件（2024年本）》（以下简称《规范条件》），提高了新建光伏产能门槛。

光伏业内将“下调出口退税率”与“提高新建产能门槛”视为对行业的利好。究其根本，提高了对企业成本控制力的要求，促进了落后产能退出。

值得一提的是，面对光伏行业“内卷”，也有业内人士自省，“内卷”的核心本质仍在于同质化。“如果我们能促使如颗粒硅一样，可以领先一代的技术持续出现，那才能真正杜绝‘内卷’，实现高质量发展。”一位不愿具名的行业人士向《证券日报》记者表示。

颗粒硅市场占有率已达到20%？

颗粒硅是一种通过硅烷法生产的光伏制造原料，其正逐渐被认为将取代传统的改良西门子法棒状硅，而协鑫科技正是资本市场中，唯一的颗粒硅标的。

事实上，在今年以来硅料市场持续低迷、龙头企业业绩集体承压的背景下，颗粒硅的大规模市场化，的确为协鑫科技带来了很多“不同”。

例如，公开数据显示，协鑫科技前三季度颗粒硅含税售价分别为55.05元/公斤、35.52元/公斤和32.75元/公斤，对应公司颗粒硅生产现金成本（含研发成本）分别为37.84元/公斤、35.19元/公斤和33.18元/公斤。相对于此，尤其是2024年下半年以来，多晶硅价格已跌破全行业生产现金成本，据记者了解，目前业界硅料生产现金成本仍普遍站在40元/公斤之上。

更重要的是，由于多晶硅价格已跌破全行业生产现金成本，硅料厂商纷纷调低开工率，却为颗粒硅创造了提升市占率的绝佳机会。根据协鑫科技披露的产销数据，尽管公司第三季度颗粒硅产量环比也有所降低，但其出货量却逆势增长至8.09万吨，相较于第一季度的6.52万吨和第二季度的6.12万吨显著提升。甚至有行业分析人士就此测算，第三季度颗粒硅市场占有率已达到20%。

政策引导高质量发展

回到政策层面，相对于《公告》以下调出口退税率，促进落后产能退出，《规范条件》则通过“提高技术指标要求、加强质量管理和知识产权保护、强化绿色制造和环境保护要求、提高资本金比例要求”，一方面鼓励了投资建设高水准产能，另一方面精准遏制了产能的重复建设。

由此可见，针对光伏行业“内卷”依然严峻，跨部门、跨领域的政策已形成合力；更重要的是，上述政策并不急于“头疼医头”，而是坚定地“引导行业高质量发展”。

也正因为此，越来越多的业内人士认识到，未来，不具先进性、没有知识产权优势、不能达到“可持续发展”要求的同质化产能、产品将逐渐丧失价值。

上述恰是协鑫科技颗粒硅的优势所在，仅从“可持续发展”角度，颗粒硅反应温度低、转化效率高、综合电耗低，导致其碳足迹值较改良西门子法生产棒状硅减少了35%以上，这相当于每10万吨颗粒硅就可减排二氧化碳超200万吨。

值得一提的是，在第三季度财报中，协鑫科技公开了年内要实现颗粒硅现金成本降至30元/公斤以下的目标。如果目标达成，这无疑有利于公司率先走出行业周期，更将成为依靠科技创新摆脱行业“内卷”的典范。